日前，中央政治局會議要求，延續、優化、完善并落實好減稅降費政策。國務院常務會議對今明兩年到期的階段性政策做出后續安排，稅務部門深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，把落實稅費優惠政策作為重大政治任務，聯合有關部門連續發布多項稅費優惠政策公告，延續優化完善相關政策，通過系統上下協同聯動，部門之間協同共治，不斷強化政策解讀指引、精準推送、辦稅輔導，加速政策落實落細，讓政策紅利更好惠及經營主體，為企業發展增活力、添動力，全力支持小微企業、個體工商戶等民營經濟加快發展。

深化全事項場景化推送，“政策找人”確保紅利直達

稅務總局近日發布今年第5批28條便民辦稅繳費舉措，重點聚焦支持民營企業為主體的廣大中小微企業和個體工商戶。措施發布以來，各地稅務部門多措并舉，進一步完善稅費政策精準推送機制，更好實現“政策找人”，確保稅費減免紅利直達經營主體。

近日，寧波江豐生物信息技術有限公司收到了一份特別的“體檢報告”。公司負責人劉炳憲告訴記者：“公司業務發展迅猛，8月初正在計劃上市，尤其關注稅務處理合規情況。這個報告里提到的嵌入式軟件退稅、研發費加計扣除這幾項政策都是企業適用的，還有應收賬款和存貨結轉變動提醒，這正好是我們現在特別需要的提示！真是送到了心坎上。這也讓我們企業沖刺資本市場更有信心和底氣了。”

據了解，依托稅收大數據，寧波稅務部門圍繞稅收政策熱點、稅費優惠政策享受情況、涉稅風險提示提醒等7個維度的38項指標，定期為民營企業開展“智能體檢”，并出具涉稅智能畫像體檢報告，已推送個性化政策、可享受權益、應履行義務、待處理風險等“四個提醒”5000余次，涉稅風險解決方案1萬余條，極大解決納稅人涉稅難題。

中國人民大學財政金融學院教授朱青指出，繼今年5月26日推出“便民辦稅春風行動”第四批19條措施后，國家稅務總局于8月6日再次接續推出第五批共計28條“便民辦稅春風行動”措施，其最大的特點是出臺了一些專門服務小微企業和個體工商戶的政策措施，這些政策措施為民營經濟實體“量身定做”，針對性強，服務力度大，對便利民營經濟實體依法納稅和健康發展都將起到一定的積極作用。

除了民營企業，廣大個體工商戶也是稅務部門服務的重點。在廣東東莞，稅務部門結合相關企業多且分散等特點，充分發揮稅收大數據作用，通過“紅利賬單”精準推送輔導、報表預填服務、疑點提示提醒，打造“標簽式”輔導體系，“全流程”服務機制，更好實現“政策找人”。

“在東莞的經營主體中，既有各行各業的龍頭，也有數量龐大的個體工商戶，它們在穩經濟保就業中都發揮著不可替代的作用。截至目前，東莞稅務已推送個體工商戶個人所得稅、六稅兩費、自主就業退役士兵、重點群體創業就業有關稅費優惠政策36.53萬戶；推送小型微利企業所得稅減免政策和六稅兩費減免優惠政策61.41萬戶；推送增值稅小規模納稅人六稅兩費減半征收政策35萬戶。”國家稅務總局東莞市稅務局企石稅務分局局長香柱強告訴記者。

關注重點人群，讓創業就業底氣更足

日前，稅務總局聯合有關部門發布關于進一步支持重點群體、自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的公告，通過上調稅費優惠限額，鼓勵企業吸納重點群體人員就業，進一步加大對重點群體、退役士兵創業就業的扶持力度。

為了支持大學生創業就業，濟南稅務深入山東大學、山東財經大學等10所駐濟高校，通過實地走訪、線上問卷等形式開展調研，分析查找畢業生創業就業中遇到的困難和問題，并聯合教育、人社等部門，聚焦精準落實稅惠政策、幫助解決實際問題、聯合搭建創業平臺三個方面，大力實施包含10項措施在內的“大學生創業稅收扶持行動”，厚植高校畢業生創業就業“沃土”。截至目前，已舉辦“雙創”課堂36場，累計受眾3.2萬余人次，在線互動答疑2000余人次。

“我們響應國家政策，吸納幫扶重點群體就業，稅務部門及時給我們打了‘強心劑’。”寧夏共享人力集團有限公司法定代表人張明說。該企業從事人力資源外包、業務外包、勞務外包等服務，近兩年吸納重點群體和退役士兵就業，西夏區稅務局通過數據篩查，精準比對，向企業宣傳輔導重點群體和退役士兵創業就業的相關稅費政策，落實稅費優惠近50萬元。

寧夏稅務進一步細化落實責任，采取“專班化”“人盯人”“管到人”的方式，掛圖作戰，發揮協同共治作用，在落實重點群體、退役士兵優惠政策上強化與政府各相關部門的溝通對接，進一步擴大了政策落實的社會效應。

強化落實研發費用加計扣除，讓企業創新更有動力

科技創新是企業發展壯大的核心競爭力，研發費用加計扣除作為激勵企業加大研發投入的專項優惠政策，對推動我國創新驅動發展戰略具有重大意義。今年7月，全國有超過30萬家企業享受到了研發費用加計扣除稅費減免。

在河北，位于石家莊市的匯能欣源電子有限公司財務會計白濤向記者介紹：“今年7月份預繳新政策出臺后，我們第一時間就收到了網格員的信息提醒。7月我們申報享受到了500多萬的研發費用加計扣除政策優惠，這對我們的生產、研發經費是很大的補充，研發新技術的動力更足了。”

為了讓電子信息產業更快更好地享受優惠政策，石家莊鹿泉區稅務局充分利用稅收大數據開展信息化、網絡化政策輔導。同時走進轄區重點民營企業，為企業量身定制了優惠政策明白紙，圍繞企業在研發費用加計扣除申報過程中容易出現的常見申報錯誤、留存備查資料的過程管理等進行了深入講解，推進企業對研發費用加計扣除政策的應享盡享。

“民營經濟是國家科技創新和技術進步的最主要力量。下一步，鹿泉稅務部門將持續把落實研發費用加計扣除政策與支持民營經濟發展壯大密切結合起來，扎實推進政策落實落細，助力民營電子信息企業輕裝上陣、加快升級，為推動區域經濟高質量發展提供稅收助力。”國家稅務總局石家莊市鹿泉區稅務局局長王同樂表示。

同時，位于河南焦作的龍佰集團股份有限公司也在乘著稅惠政策的東風，擼起袖子加油干。公司主營產品鈦白粉產能151萬噸/年，海綿鈦產能5萬噸/年，雙雙位居全球第一。

“2021年以來，在稅務部門指導支持下，我們享受了高新技術企業所得稅減免、研發費加計扣除等稅收優惠政策合計13000余萬元。今年7月預繳申報企業所得稅，根據最新的研發費用加計扣除政策，公司提前享受了500余萬元的稅費優惠，公司的流動資金增加了，運營壓力減少了，優惠政策的‘真金白銀’為公司未來的研發工作注入了底氣。”龍佰集團股份有限公司財務負責人郭良坡表示，近年來，國家在研發費用加計扣除政策優化上持續發力，一方面政策力度不斷加大，提升了扣除比例、擴大了受益主體范圍；另一方面享受政策時間也在大幅提前，激發了公司的創新活力，為企業的高質量發展賦能。

西南財經大學教授劉蓉解讀說，措施出臺帶來的利好是顯而易見的。企業在政策享受時間的選擇上更加自由，可根據自身實際情況自主選擇當年7月、10月預繳申報，或者在次年年度匯算清繳時統一享受。而更重要的意義是為企業“減負松綁”，特別是對于科技型中小企業和資金鏈較為緊張的企業，新增7月申報期讓企業能夠提早兌現政策紅利，讓企業擁有更充足的現金流，有效幫助他們緩解資金壓力。

創新使用納稅信用等級，為民營企業融資鋪路

近日，稅務總局在“辦好稅收惠民事 服務高質量發展”新聞發布會公布，上半年稅務部門進一步創新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措，幫助全國小微企業通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額超1.45萬億元，同比增長41%，助力民營企業緩解融資難題。

在安徽，安慶潤宇紙塑包裝有限責任公司財務總監王祥向記者介紹：“不久前因為并購、擴能遇到資金短缺的困難，通過納稅信用綠卡，企業突破了‘稅融通’授信額度5倍上限，以更低的利率向銀行融資420萬元，讓我們能放心加大研發強度和技改力度！”

據悉，安徽稅務綜合考慮企業涉稅的申報、繳納、評估、稽查等情況，確定“納稅信用綠卡”激勵主體名單，聯合25個部門提供融資授信優先待遇等49項激勵措施。截至7月底，試點銀行向“納稅信用綠卡”激勵主體信貸利率較市場平均利率下浮近三成，授信金額近925.46億元。今年，“納稅信用綠卡”將在長三角地區推廣應用，讓納稅信用增信增值的成果惠及更多納稅人，為優化稅收營商環境、促進高質量發展賦能加力。

“當前經濟復蘇是一個波浪式發展、曲折式前進的過程，主要表現就是中小微企業的生產、投資活力尚未完全恢復。”中國社會科學院財經戰略研究院研究員汪德華在接受采訪時表示，在當前背景下，積極推進“稅銀互動”，給予中小微企業更大融資支持，能幫助其更快恢復和擴大業務、增強活力。

對小微企業而言，流動資金更是公司的發展命脈。武漢華澳物資有限公司由于業務量激增，需要大筆資金購進原材料。公司憑借納稅信用在電子稅務局申請納稅信用貸款500萬元，解決了燃眉之急。武漢稅務“以稅促信、以信換貸、以貸扶微”幫助企業將納稅信用轉化為融資信用。截至目前，江岸區共有2990戶次納稅人通過“稅銀互動”線上平臺成功獲取授信29.10億元，成功貸款27.91億元。

“搭建拓寬企業供需對接渠道，以及此次提出的進一步優化稅銀信用信息共享方式，幫助民營企業通過‘稅銀互動’機制獲得融資支持，制定《稅費政策精準推送工作規范》，助力中小企業數字化轉型以進一步降低中小企業制度性交易成本等，這些舉措都超越了稅收的一般管理服務范疇，拓展了稅收的職能作用，彰顯了稅收對國家治理能力的提升。”中央財經大學財政稅務學院院長樊勇說。

國家稅務總局減稅辦有關負責人表示，下一步，稅務部門將全力以赴高質量做好征管服務，高標準規范政策執行，多渠道強化政策輔導，多舉措解決問題訴求，持續抓好政策落實“最后一公里”，確保納稅人繳費人便利快捷享受到真金白銀的政策紅利，推動經濟運行持續好轉、內生動力持續增強，為服務高質量發展作出更大貢獻。